【只要是可能影響上市公司經(jīng)營的重大信息,上市公司都應根據(jù)相關規(guī)定,按照信息披露“真實、準確、完整、及時”的原則予以披露。】 一條重要的信息,可以讓上市公司股價“從天堂跌落地獄”。 4月10日,有媒體報道稱,葵花藥業(yè)原董事長關彥斌涉嫌故意殺人,被大慶市讓胡路區(qū)人民檢察院批捕,公安機關提請逮捕的時間為2019年1月29日,目前該案仍在偵辦中。受該消息影響,當日葵花藥業(yè)的股價從漲幅超過4%快速跳水,一度觸及跌停。由于葵花藥業(yè)此前的信息披露并未說明此事,存在重大信息遺漏的嫌疑。 深交所專門下發(fā)關注函,要求上市公司就“是否存在應披露未披露或披露不及時的情形”作出說明??ㄋ帢I(yè)回復稱:公司于2019年3月21日發(fā)布《2018年年度報告》,并在“處罰及整改情況”中披露:公司實際控制人因個人原因與他人發(fā)生糾紛造成身體傷害,被司法機關采取強制措施。經(jīng)公司自查,公司不存在應披露未披露或披露不及時的情形。 《證券法》第六十七條規(guī)定,發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件,投資者尚未得知時,上市公司應當“立即”將有關該重大事件情況向證監(jiān)機構(gòu)和交易所報送臨時報告,并予公告;重大事件就包括“公司董監(jiān)高涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施”。 《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定,信披義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息。其中,“及時”被定義為“自起算日起或者觸及披露時點的兩個交易日內(nèi)”,這是上市公司信息披露的普適性規(guī)定,是基本門檻。按《證券法》規(guī)定,發(fā)生重大事件應當“立即”公告,比“及時”的用詞更為急迫。 本案有其特殊性:公安機關提請逮捕關彥斌的時間為2019年1月29日;關彥斌辭去上市公司董事總經(jīng)理及董事長職務的時間卻是2018年12月28日。關彥斌在被逮捕時,已經(jīng)不是上市公司董監(jiān)高了,上市公司是否還需遵守“立即披露”的要求呢? 筆者看來,關彥斌雖然現(xiàn)已不是葵花藥業(yè)高管,但仍是上市公司實際控制人,仍擔任上市公司戰(zhàn)略顧問委員會主任職務,“被采取強制措施”的信息仍將對上市公司產(chǎn)生較大影響,就算達不到“立即披露”標準,也已達到“及時披露”標準,這是上市公司信息披露的普適性標準,必須在兩個交易日內(nèi)披露。事實上,伴隨4月10日“關彥斌被采取強制措施”的信息一公開,葵花藥業(yè)的股價瞬間大跌,就足以證明該信息對上市公司股價的影響有多大。 葵花藥業(yè)的信披公告顯示,在1月29日實控人關彥斌被采取強制措施之后、在3月21日上市公司披露年報業(yè)績之前,上市公司并沒有對該信息進行及時、全面的披露,直到將近兩個月后才予以披露,至少在信息披露的及時性上存在瑕疵。 《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》第十條還規(guī)定:信披義務人信披遺漏重大事項的,應當認定構(gòu)成所披露信息有重大遺漏的信息披露違法行為。據(jù)媒體報道,關彥斌因失手將前妻毆打成植物人,被警方控制。2019年初,在受害人之子簽署諒解書后,關彥斌辦理了取保候?qū)彙S腥藫?jù)此推測,既然是1月初取保,那么被采取強制措施的時間很有可能早于2019年1月初。另外,“強制措施”不僅包括逮捕,還包括拘傳、取保候?qū)彙⒈O(jiān)視居住、拘留等。如果葵花藥業(yè)的實控人在1月29日被公安機關提請逮捕前,就被采取其他強制措施,甚至是在2018年12月28日辭職之前就已被采取其他強制措施,但上市公司并未披露,則構(gòu)成信息披露重大遺漏。 因此,只要是可能影響上市公司經(jīng)營的重大信息,不管是正面的還是負面的,上市公司都應根據(jù)相關規(guī)定,按照信息披露“真實、準確、完整、及時”的原則予以披露。監(jiān)管部門對違反信息披露相關規(guī)定的公司應該深入調(diào)查、客觀定性,一旦上市公司信披構(gòu)成虛假陳述或重大遺漏,并給投資者造成損失,后者可依法申請賠償。 □熊錦秋(財經(jīng)評論人) |
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