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上海即將試點(diǎn)推行帶有稅收優(yōu)惠政策的商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，即個(gè)稅“遞延”型養(yǎng)老險(xiǎn)。試行成功后，這一模式有望在全國(guó)普及，屆時(shí)企業(yè)員工在購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)時(shí)部分可能享受稅收優(yōu)惠。相關(guān)人士介紹，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)將采取個(gè)人投保、企業(yè)安排方式，所繳保費(fèi)將進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)由保險(xiǎn)公司專(zhuān)項(xiàng)管理。（12月21日《煙臺(tái)日?qǐng)?bào)》）

帶有稅收優(yōu)惠政策的商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)一出爐，這便意味著又一種對(duì)老百姓的實(shí)惠真切落了地。通俗來(lái)講，所謂“延遲納稅”，就是說(shuō)“參保時(shí)不納稅、領(lǐng)待遇時(shí)再納稅”。這對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展善莫大焉。

在“延遲納稅”優(yōu)惠政策框架下，只要一設(shè)置每月的延稅限額，假設(shè)為500元，那么這就意味著，從工資中列支的這部分錢(qián)將不再繳稅，而是能一直延緩到領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再繳。到了領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，如果每月領(lǐng)取的錢(qián)只要低于個(gè)人所得稅起征點(diǎn)，投保人就可以“理直氣壯”地不用再繳稅了，這就相當(dāng)于減免了稅；如果高于起征點(diǎn)，只要按當(dāng)時(shí)稅率進(jìn)行扣繳就可以了。

在我國(guó)之前出臺(tái)的“金融30條”中,首次正式明確“研究對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠”這標(biāo)志著保險(xiǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠邁出第一步，這無(wú)疑也將保險(xiǎn)需求的對(duì)刺激起到良性作用。在我國(guó)，企業(yè)應(yīng)選擇“企業(yè)年金”的形式，結(jié)合職工的工資情況參保。而在實(shí)際操作中，不少企業(yè)都沒(méi)有真正實(shí)行。按照當(dāng)前政策，企業(yè)出資籌集“企業(yè)年金”費(fèi)用在工資總額4%以?xún)?nèi)，可列支在經(jīng)營(yíng)成本中，若高于4%，資金就必須從企業(yè)稅后的自有資金中支出，這樣的話(huà)，企業(yè)寧愿直接把錢(qián)用在其他地方，直接變成給職工的福利了。后者顯然有著更大的吸引力，這中吸引力給“轉(zhuǎn)移”的結(jié)果，直接造成保險(xiǎn)的變相“流失”。

養(yǎng)老險(xiǎn)保費(fèi)“延遲納稅”政策，是改變以上狀況的一條利好消息。首先，“參保時(shí)不納稅、領(lǐng)待遇時(shí)再納稅”表面上看是“早晚要納稅”，而是實(shí)際上時(shí)間被延緩后，投保人的“時(shí)間價(jià)值”就被保護(hù)了?；蛘哒f(shuō)，延緩納稅后的本金，在被延緩的十幾年甚至幾十年內(nèi)，產(chǎn)生的投資價(jià)值更有利于投保人。

其次，“延遲納稅”也是一些發(fā)達(dá)國(guó)家常采用的方式。美國(guó)就有著名的“401K計(jì)劃”，德國(guó)也有制度保證“參保時(shí)不納稅、領(lǐng)待遇時(shí)再納稅”。這樣的好處，會(huì)促進(jìn)更多企業(yè)拿出錢(qián)幫職工進(jìn)行投保。對(duì)職工個(gè)人來(lái)說(shuō)，就能在退休時(shí)享受到相應(yīng)優(yōu)惠。

上海帶有稅收優(yōu)惠政策的商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)的推出，可為全國(guó)點(diǎn)亮一盞“燈”。真心希望，全國(guó)都能盡早實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老險(xiǎn)保費(fèi)延遲納稅。這無(wú)疑對(duì)國(guó)家減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，以及促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)健康發(fā)展大有裨益，同時(shí)，獲得更多的穩(wěn)定資金后，更可進(jìn)行更多有益投資。無(wú)論于公于個(gè)人，這都是一項(xiàng)利國(guó)利民的好事。